Mapa zadłużenia to nie zwykła lista niezapłaconych faktur. Pokazuje, komu firma jest winna pieniądze, na jakiej podstawie, na jakim etapie znajduje się sprawa i co może wydarzyć się w najbliższych dniach. Bez niej negocjacje i plan naprawczy opierają się na domysłach.
Jakie dane zebrać dla każdego wierzyciela #
W arkuszu lub tabeli zapisz:
- pełną nazwę wierzyciela i dane kontaktowe;
- rodzaj zobowiązania: dostawa, kredyt, leasing, podatek, ZUS, wynagrodzenie;
- kapitał, odsetki, koszty i łączną kwotę na dzień analizy;
- datę powstania i termin wymagalności;
- informację, czy wierzytelność jest uznana czy sporna;
- zabezpieczenia: hipoteka, zastaw, poręczenie, gwarancja, przewłaszczenie;
- etap: przypomnienie, wezwanie, wypowiedzenie, pozew, nakaz, egzekucja;
- sygnaturę sprawy i najbliższy termin na reakcję;
- znaczenie wierzyciela dla dalszej działalności firmy.
Osobno oznacz zobowiązania powstałe po ewentualnym otwarciu postępowania oraz wierzytelności, które mogą nie być objęte układem albo wymagają szczególnego traktowania.
Jak podzielić wierzycieli #
Praktyczny podział obejmuje pięć grup:
- wierzyciele publicznoprawni — ZUS i organy podatkowe;
- wierzyciele finansowi — banki, fundusze, leasingodawcy;
- wierzyciele handlowi — dostawcy i podwykonawcy;
- pracownicy;
- wierzyciele spornych roszczeń.
Można dodać oznaczenie „krytyczny operacyjnie”, gdy zerwanie relacji zatrzyma produkcję, dostęp do systemu, lokalu albo kluczowego materiału.
Dlaczego kwota nie jest jedynym kryterium #
Wierzyciel z mniejszym roszczeniem może stanowić większe zagrożenie, jeżeli ma prawomocny tytuł i prowadzi egzekucję. Z kolei duży wierzyciel zabezpieczony rzeczowo może mieć inne interesy w głosowaniu nad układem niż grupa dostawców niezabezpieczonych.
Mapa pozwala budować realistyczne grupy wierzycieli i propozycje układowe, ale zasady równego traktowania oraz ewentualnego zróżnicowania wymagają zgodności z Prawem restrukturyzacyjnym.
Aktualizacja mapy #
W kryzysie mapa powinna być aktualizowana co najmniej raz w tygodniu. Każde nowe wypowiedzenie, zajęcie, zapłata, cesja wierzytelności lub ugoda zmienia obraz sytuacji.
Podstawa prawna #
- Prawo restrukturyzacyjne — spis wierzytelności i spis wierzytelności spornych
- Krajowy Rejestr Zadłużonych
Najczęstsze pytania #
Czy do mapy wpisywać zobowiązania sporne? #
Tak. Spór nie sprawia, że ryzyko znika. Należy jednak wyraźnie oznaczyć podstawę i zakres sporu.
Czy wpisywać prywatne poręczenia właściciela? #
Tak, w osobnej kolumnie. Poręczenie może wpływać na zachowanie wierzyciela i ryzyko dla majątku prywatnego.
Zbuduj pełny obraz zadłużenia #
Jeżeli informacje są rozproszone między księgowością, skrzynką e-mail i kancelariami windykacyjnymi, pomożemy je uporządkować oraz wskazać priorytety negocjacyjne.
Gdańska Kancelaria Mediacji i Restrukturyzacji
ul. Wały Jagiellońskie 8, 80-887 Gdańsk
tel. +48 577 304 361 · kancelaria@gkmir.pl
Prześlij zapytanie i umów analizę
Materiał ma charakter informacyjny i nie zastępuje indywidualnej porady.
